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會計(jì)學(xué)會這招，比牛魔王都牛！

來源： | 發(fā)布日期：2022-09-20 | 訪問量：1

會計(jì)人員在做完一個月的賬務(wù)后，都要核對一下當(dāng)月的賬表，核對無誤后以資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表為依據(jù)填報(bào)至稅務(wù)機(jī)關(guān)，這是一名會計(jì)人員必做的工作。但相信很多做會計(jì)的小伙伴，在核對的過程中偶爾都會發(fā)現(xiàn)會計(jì)利潤表數(shù)據(jù)與總賬、明細(xì)賬、科目余額表對不上的情況。

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這不，八戒家里那位嬌妻翠蘭就遇到了同樣的問題，馬上就要到申報(bào)截止日期了，急的跟熱鍋上的螞蟻似得，硬是沒看出哪里出錯了，只能拎著八戒的耳朵，讓去請教大師兄如何解決處理大師兄對八戒講解道：“會計(jì)利潤表數(shù)據(jù)與總賬、明細(xì)賬、科目余額表對不上的情況，一般有以下四種原因，逐一排查處理后基本就解決了”

(1) 損益類科目發(fā)生額錄入方向錯誤

“先選擇利潤表期間，檢查是從哪一期開始對不上的，然后反結(jié)賬回到對不上的期間，然后檢查對不上的報(bào)表項(xiàng)目，從明細(xì)賬檢查這個損益科目錄入的發(fā)生額是否和這個科目的余額方向一致。看是否有誤，需修改正確后，重新生成結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證即可”

【溫馨提示】精斗云損益類科目錄入規(guī)則：損益類科目憑證發(fā)生額要與余額方向一致

若費(fèi)用(支出、成本、稅金)，余額方向是借方，那么平時(shí)有發(fā)生額都要記在借方；若有貸方發(fā)生，也要記在借方紅字，月末再從貸方轉(zhuǎn)至本年利潤；

收入同理，余額方向是貸方，那么平時(shí)有發(fā)生額都要記在貸方，若有借方發(fā)生，也要記在貸方紅字，月末再從借方轉(zhuǎn)至本年利潤。

例如：收到銀行利息收入100，因?yàn)樨?cái)務(wù)費(fèi)用利息的科目余額方向?yàn)榻璺剑虼虽浫霊{證為借方紅字100(-100)，而不能錄入貸方正100

(2) 報(bào)表項(xiàng)目中，報(bào)表公式設(shè)置錯誤；

點(diǎn)擊利潤表報(bào)表項(xiàng)，檢查不對的報(bào)表項(xiàng)，查看此報(bào)表公式是否有添加錯誤，如下圖；

(3) 如果是年中（除1月其他月份）啟用賬套的，檢查財(cái)務(wù)初始余額中是否正確錄入了【實(shí)際損益發(fā)生額】，即本年累計(jì)借方=本年累計(jì)貸方=實(shí)際損益發(fā)生額；

(4) 是否由系統(tǒng)自動生成的結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證；如果是手工結(jié)轉(zhuǎn)的損益憑證利潤表是取不到數(shù)的，需刪除后，由系統(tǒng)自動生成結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證。

大師兄笑道：“這個絕招我一般是不輕易教人的，學(xué)會了這招，你比牛魔王都牛！”

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